
国家养老金政策的双面解读:一份“米面补贴”,一张“加菜优惠券”
近日,两则关于养老金的新闻引发热议,一条报道国家基础养老金上调,另一条则提及个人养老金领取时需缴纳3%的税。公众容易将这两笔性质迥异的养老金混淆,本文将详细解读其区别,并阐述合理的养老规划策略。
首先,让我们关注最受关注的基础养老金。人社部和财政部七月份发布通知,自2025年起,全国退休人员基础养老金将整体上调2%。这意味着约1.5亿企业退休职工和机关事业单位人员,从下个月开始,每月都能额外获得一笔养老金补贴。举例来说,原先每月领取4000元养老金的退休人员,每月将额外获得80元,这相当于可以多购买10斤鸡蛋。更重要的是,这笔钱享受终身免税政策。《个人所得税法》第四条明确规定,国家发放的基本养老金无需缴纳任何税款。北京税务局12366热线工作人员也明确表示,退休人员账户到账金额即为实际可支配金额。
此外,城乡居民基础养老金也迎来了利好消息。农村老年人的城乡居民基础养老金最低标准从每月123元提高至143元,增幅达20元,涨幅为16.3%。这项政策惠及全国1.8亿农村老人,特别是低收入群体,这笔额外收入对于他们的日常柴米油盐支出来说至关重要。
展开剩余70%与之形成鲜明对比的是个人养老金,其征收3%税款的政策也引发了广泛关注。个人养老金与基础养老金完全不同,它更像是一个自建的“养老存钱罐”。参保人员可在银行开设专属账户,每年最多存入1.2万元(每月1000元),用于购买理财产品、存款或养老基金。
个人养老金最大的特点在于“税收递延”。存入资金时可以抵扣税款,提取时再缴纳税款。例如,年收入20万元,适用10%税率的纳税人,每年存入1.2万元,即可节省1200元个税。假设20年后提取30万元,需缴纳9000元税款。
那么,参与个人养老金计划是否划算呢?这取决于个人的实际情况。对于年收入超过9.6万元(月薪8000元以上),适用10%或20%税率的纳税人来说,参与个人养老金计划能够有效节省税款。例如,年收入20万元的纳税人,存满20年后,扣除提取税款后仍可节省4万多元。然而,对于月收入低于5000元(年收入低于6万元),无需缴纳个税的人群而言,存入个人养老金时没有税收优惠,提取时却要缴纳3%的税款,反而得不偿失。
必须明确的是,基础养老金的2%上调是实打实的收入增长,无需缴纳任何税款;而3%的税款仅针对个人额外存入的个人养老金。
中国的养老保障体系如同“三层保暖衣”:最内层是国家兜底的基础养老金,目前已覆盖10.7亿人;中间层是企业年金,主要面向国企和大公司员工;最外层是个人养老金,由个人自主选择参与,目前已有约7000万人开户。
不同年龄段的人群应采取不同的养老规划策略:已退休人员应关注基础养老金的调整;在职中青年,尤其是年收入超过9.6万元的人群,建议开设个人养老金账户,按10%税率计算,每年存入1.2万元,可节省1200元税款,提取时缴纳360元税款,净赚840元。如果投资年化收益达到4%,20年后可额外积累7.3万元。许多银行APP都提供“养老金计算器”,方便用户根据自身情况计算税收优惠金额。例如,月薪1万元的小王使用计算器后,系统提示其每年存入1.2万元,退休后可额外获得18万元(含投资收益)。
最后需要强调的是,个人养老金账户中的资金在退休前通常无法提取,除非完全丧失劳动能力或出国定居,否则提前支取将损失税收优惠。目前,全国已有7000万人开设了个人养老金账户,大部分为30-40岁的上班族。
总结而言,基础养老金的2%上调如同国家为所有退休人员发放的“米面补贴”,而个人养老金的3%税款则更像是为中高收入人群提供的“专项优惠券”。前者保障基本生活,后者提升生活品质,两者并非相互抵消的关系。最理想的养老规划是:首先确保国家发放的基础养老金能够满足基本生活需求,在此基础上,根据自身经济条件,考虑参与个人养老金计划,尤其是高收入人群更应抓住省税机会。只有清晰地理解这两类养老金的差异,才能更好地把握国家养老制度的精髓。
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